Kontrole wewnętrzne 2013: Kontrola administracyjna w Kamiennogórskim Stowarzyszeniu” Jedynka” Kamiennej Górze
W dniach od 17.01.2013
r. do 28.01.2012 r. została przeprowadzona kontrola administracyjna w Kamiennogórskim Stowarzyszeniu” Jedynka”
Kamiennej Górze w
zakresie prawidłowości rozliczania dotacji udzielonej
organizacji pozarządowej na realizację zadań publicznych: „Prowadzenie
profilaktycznej działalności informacyjnej i edukacyjnej wśród dzieci i młodzieży z Kamiennej Góry, w szczególności
ze środowisk zagrożonych uzależnieniem”- „Jestem bezpieczny, bo wiem i
umiem” (umowa Nr 10/III/2012 z dnia
06 marca 2012 r. o wsparcie realizacji zadania publicznego) oraz „Promowanie
zdrowego stylu życia poprzez realizację programów z bogatą ofertą
zagospodarowania czasu wolnego oraz rozwijania zainteresowań dzieci i młodzieży
z Kamiennej Góry - „Zdrowiej i świadomiej żyć” (umowa Nr 11/III/2012 z
dnia 07 marca 2012 r). Kontrolę
przeprowadziła: inspektor na samodzielnym stanowisku ds. kontroli Urzędu Miasta
w Kamiennej Górze Pani Monika Kluczyńska, na podstawie upoważnienia Nr 1/2013
Burmistrza Miasta Kamienna Góra, wystawionego zgodnie z § 15 ust.1 Regulaminu
kontroli wewnętrznej Urzędu Miasta Kamienna Góra. Kontrolę przeprowadzono w
oparciu o art.68 ust.1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240), w związku z § 9 wyżej
wymienionej umowy o wsparcie realizacji zadania publicznego oraz § 2 ust.2
Regulaminu przeprowadzania kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miasta Kamienna Góra
i w jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Kamienna Góra.
W
wyniku przeprowadzonej kontroli administracyjnej, stwierdzono następujące nieprawidłowości w Kamiennogórskim Stowarzyszeniu „Jedynka” w
Kamiennej Górze:
1. Błędne wskazanie w postanowieniach § 3
ust.1 umowy Nr 10/III/2012 r. o wsparcie realizacji zadani publicznego z dnia
06 marca 2012 r. „Prowadzenie profilaktycznej działalności informacyjnej i
edukacyjnej wśród dzieci i młodzieży z Kamiennej Góry, w szczególności ze
środowisk zagrożonych uzależnieniem” oraz umowy Nr 11/III/2012 z dnia 07 marca
2012 r. o wsparcie realizacji zadania publicznego „Promowanie zdrowego stylu
życia poprzez realizację programów z
bogatą ofertą zagospodarowania czasu wolnego oraz rozwijania zainteresowań
dzieci i młodzieży z Kamiennej Góry”
numeru rachunku bankowego stowarzyszenia, na który Zleceniodawca zadania
publicznego zobowiązuję się przekazać dotację niezgodnie z § 2 ust.1 i 2 umowy
o prowadzenie rachunku bankowego (rozliczeniowego) Kamiennogórskiego
Stowarzyszenia „Jedynka” zawartej dnia 14 marca 2011 r. z Bankiem Spółdzielczym
w Kamiennej Górze.
2.
Zapłata należności wynikających z faktur Nr 4593/2012 z dnia 14.09.2012 r., Nr
471/12 z dnia 18.06.2012 r. i fa VAT FV0045/2012 z dnia 31.05.2012 r
(finansowanych ze środków dotacji na podstawie umowy Nr 10/III/2012 z dnia 06
marca 2012 r.) oraz z faktury Nr 4165/2012 z dnia 27.08.2012 r. (finansowana ze
środków dotacji przekazanej na podstawie umowy Nr 11/III/2012 z dnia 07 marca 2012 r.) po terminie
płatności wynikającym z treści niniejszych dowodów księgowych niezgodnie z art.
44 ust.3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z
2009 r. Nr 152, poz. 1240 z późn.zm.) oraz stosownie do art. 6 i 7 ustawy z
dnia 12 czerwca 2003 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (Dz. U. z
2003 r. Nr 139, poz. 1323 z późn. zm.).
3. Zapłata
należności wynikającej z faktury Nr 0032/04/2012 z dnia 26.04.2012 r. PHU
„Kuyat” w formie przelewu niezgodnie ze
sposobem zapłaty określonym w treści wyżej wymienionego dowodu stosownie do
przepisów § 15 ust.1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w
sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich
przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania
zwolnienia od podatku towarów i usług (Dz. U. z 2011 r. Nr 68, poz. 360 z
późn.zm.).
4.
Złożenie ofert na realizację zadań publicznych pod nazwą: „Prowadzenie profilaktycznej
działalności informacyjnej i edukacyjnej wśród dzieci i młodzieży z Kamiennej
Góry, w szczególności ze środowisk zagrożonych uzależnieniem”- Jestem
bezpieczny, bo wiem i umiem” - Jestem bezpieczny,
bo wiem i umiem” oraz „Promowanie zdrowego stylu życia poprzez
realizację programów z bogatą ofertą zagospodarowania czasu wolnego oraz
rozwijania zainteresowań dzieci i
młodzieży z Kamiennej Góry - „Zdrowiej i świadomiej żyć” zostały
złożone jako oferty o powierzenie realizacji zadania publicznego niezgodnie ze
stanowiącym integralną część niniejszej oferty- kosztorysem realizacji zadania
i wskazanymi źródłami finansowania zadania publicznego oraz stosownie do
przepisów art. 5 ust. 4 pkt 2 ustawy z dnia 24
kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (t. j.
Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536).
W
związku z wyżej wymienionymi nieprawidłowościami zarządza się, ich
usunięcie w następujący sposób:
Ad.1. Przestrzeganie zasady prawidłowego i rzetelnego
podawania danych (informacji) dotyczących oferenta zadania publicznego tj.
Kamiennogórskiego Stowarzyszenia „Jedynka” jako danych zgodnych z aktualnym
stanem faktycznym i prawnym, w szczególności w zakresie numeru rachunku
bankowego stowarzyszenia zgodnie z załącznikiem Nr 1 do rozporządzenia Ministra
Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15
grudnia 2010 r. w sprawie oferty i ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji
zadania publicznego oraz wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. z 2011 r. Nr 6, poz. 25 z późn. zm.).
Ad.2. Terminowa zapłata należności wynikających z
treści dowodów księgowych zgodnie z postanowieniami art. 44 ust. 3 ustawy z
dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1240 z późn.zm.) oraz stosownie do
przepisów art.6 i 7 ustawy z dnia 12
czerwca 2003 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (Dz. U. z 2003 r.
Nr 139, poz. 1323 z późn. zm.).
Ad.3. Przestrzeganie
formy zapłaty wskazanej w treści dowodu księgowego zgodnie z § 5 ust.1, w związku z § 15 ust.1 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom,
wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do
których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku towarów i usług (Dz. U. z
2011 r. Nr 68, poz. 360 z późn.zm.) oraz sporządzenie noty korygującej do
faktury Nr 0032/04/2012 z dnia
26.04.2012 r. PHU „Kuyat” w wyżej
opisanym zakresie.
4.
Składanie ofert na realizację zadań publicznych z
zachowaniem właściwego określenia formy dotowania zadania publicznego zgodnie z
ze stanowiącym integralną część niniejszej oferty- kosztorysem realizacji
zadania i wskazanymi źródłami finansowania zadania publicznego oraz stosownie
do przepisów art. 5 ust. 4 pkt 2 ustawy z dnia 24
kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (t. j.
Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536).
Na
podstawie § 9 ust.5 umów o wsparcie realizacji
zadania publicznego tj. umowy Nr 10/III/2012
z dnia 06 marca 2012 r. oraz Nr 11/III/2012 z dnia 07 marca 2012 r. zawartych z Kamiennogórskim
Stowarzyszeniem „Jedynka”,
Zleceniobiorca jest zobowiązany w terminie nie dłuższym niż 14 dni od
dnia otrzymania wniosków i zaleceń pokontrolnych, o których mowa w § 9 ust.4
wyżej wymienionych umów, do ich wykonania
i powiadomienia o tym Zleceniodawcy.
