Kontrole wewnętrzne 2020: Wystąpienie pokontrolne z kontroli dotacji w PTTK Ziemi Kamiennogórskiej
Oddział Polskiego Towarzystwa Turystyczno - Krajoznawczego Ziemi Kamiennogórskiej
ul. Słowiańska 1
58- 400 Kamienna Góra
dotyczy: wystąpienia pokontrolnego
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
W dniach od 29.07.2019 r. do dnia 06.08.2019 r. została przeprowadzona kontrola doraźna w Oddziale Polskiego Towarzystwa Turystyczno-Krajoznawczego Ziemi Kamiennogórskiej z siedzibą w Kamiennej Górze przy ul. Słowiańskiej 1 w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanej organizacji pozarządowej na realizację zadania publicznego pod nazwą: „Rajd Turystyczny „Poznajemy Góry”- umowa Nr 7/III/2019/SP z dnia 4 marca 2019 r. Kontrolę przeprowadziła: inspektor na samodzielnym stanowisku ds. kontroli Urzędu Miasta Kamienna Góra Pani Monika Kluczyńska, na podstawie upoważnienia Nr 8/2020 Burmistrza Miasta Kamienna Góra wystawionego zgodnie z § 15 ust.1 Regulaminu przeprowadzania kontroli wewnętrznej Urzędu Miasta Kamienna Góra. Kontrolę przeprowadzono w oparciu o art. 68 i art. 69 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t .j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.), Zarządzenie Nr 213/2020 Burmistrza Miasta Kamienna Góra z dnia 21 lipca 2020 r. w sprawie przeprowadzenia kontroli doraźnej w Oddziale Polskiego Towarzystwa Turystyczno-Krajoznawczego Ziemi Kamiennogórskiej, w związku z § 8 umowy Nr 7/III/2019/SP z dnia 4 marca 2019 r. oraz § 2 ust.2 Regulaminu przeprowadzania kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miasta Kamienna Góra i w jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Kamienna Góra.
W wyniku przeprowadzonej kontroli administracyjnej, stwierdzono następujące nieprawidłowości w Oddziale Towarzystwa Turystyczno- Krajoznawczego Ziemi Kamiennogórskiej z siedzibą w Kamiennej Górze:
1. Spóźnienia w terminach zapłaty faktur wystawionych za usługi transportowe-przewóz osób, sklasyfikowanych jako koszty merytoryczne I.1. w ramach realizacji zadania publicznego pod nazwą: ”Rajd Turystyczny „Poznajemy Góry” wykonywanego na podstawie umowy Nr 7/III/2019/SP z dnia 4 marca 2019 r., w odniesieniu do terminów zapłaty wynikających z niniejszych dowodów księgowych odpowiednio opisanych w treści protokołu kontroli SSK.1711.P-8.2020 niezgodnie z art.44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.), w związku z art.7 ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz.118 ze zm.).
W trakcie kontroli stwierdzono, iż z 14 faktur dokumentujących wydatki z tytułu usług transportowych-przewozu osób, pokrytych zarówno ze środków dotacji jak i innych środków finansowych, 9 faktur zostało zapłaconych z naruszeniem terminu, co stanowiło 64,29% ogółu wyżej opisanego rodzaju wydatków.
2. Nieprawidłowe oznaczenie w sprawozdaniu końcowym z wykonania zadania publicznego pod nazwą: „Rajd Turystyczny „Poznajemy Góry” realizowanego na podstawie umowy Nr 7/III/2019/SP z dnia 4 marca 2019 r., w zestawieniu faktur (rachunków), w rubryce „data wystawienia dokumentu księgowego”, poz. 2, niniejszej daty jako „27.04.2019 r.” niezgodnie z treścią samego dowodu księgowego tj. fa NR 2/04/2019 z dnia 07.04.2019 r.
3. Naruszenie terminu dokonania rozliczenia kosztów podróży służbowej wynikających z: polecenia wyjazdu służbowego Nr 6/2019 z dnia 27.03.2019 r. (data zakończenia podróży służbowej 31.03.2019 r., a przedłożenie rachunku do rozliczenia dnia 30.05.2019 r.), polecenia wyjazdu służbowego Nr 13/2019 z dnia 27.06.2019 r. (data zakończenia podróży służbowej dnia 30.06.2019 r., a przedłożenie rachunku do rozliczenia dnia 18.07.2019 r.), polecenia wyjazdu służbowego Nr 16/2019 z dnia 01.08.2019 r. (data zakończenia podróży służbowej dnia 04.08.2019 r., a przedłożenie rachunku do rozliczenia dnia 22.08.2019 r.) niezgodnie z § 5 ust. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167 ze zm.).
W związku z wyżej wymienionymi nieprawidłowościami zarządza się, ich usunięcie w następujący sposób:
Ad.1. Przestrzeganie terminów zapłaty wynikających z dowodów księgowych, rozliczanych w ramach realizacji zadania publicznego, pokrywanych zarówno ze środków dotacji jak i innych środków finansowych zgodnie z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2019 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.) oraz art.7 ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 935 ze zm.).
Ad.2. Prawidłowe oznaczanie w sprawozdaniu końcowym z wykonania zadania publicznego danych dotyczących dowodów księgowych rozliczanych w ramach zadania publicznego zgodnie z treścią niniejszych dowodów księgowych stosownie do zapisów załącznika Nr 5 do rozporządzenia Przewodniczącego Komitetu do Spraw Pożytku Publicznego z dnia 24 października 2018 r. w sprawie wzorów ofert i ramowych wzorów umów dotyczących realizacji zadań publicznych oraz wzorów sprawozdań z wykonania tych zadań (Dz. U. z 2018 r. poz. 2057 ze zm.).
Ad.3. Przestrzeganie terminu dokonania rozliczenia kosztów podróży krajowej i zagranicznej nie później niż w terminie 14 dni od dnia zakończenia tej podróży zgodnie z § 5 ust.1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167 ze zm.).
Zgodnie z § 5 ust.1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz 167 ze zm.): „Pracownik dokonuje rozliczenia kosztów podróż krajowej lub podróży zagranicznej nie później niż w terminie 14 dni od dnia zakończenia tej podróży”.
Na podstawie § 8 ust. 5 umowy o realizację zadań publicznych Nr 7/III/2019/SP z dnia 4 marca 2019 r. Zleceniobiorca zadania publicznego jest zobowiązany w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego do wykonania wniosków i zaleceń i powiadomienia Burmistrza Miasta Kamienna Góra o sposobie wykonania wyżej wymienionych wniosków lub o przyczynach ich nie wykonania.
